为全面贯彻落实《中央办公厅 国务院办公厅关于进一步加强财会监督工作的意见》精神，进一步完善财会监督体系，更好落实单位内控机制，检验财政整体工作实效，确保具体工作得到有效落实。碑林区财政局参照《陕西省财政厅内部控制基本制度》《西安市财政局内部控制基本制度》等相关文件，结合工作实际，制定了《西安市碑林区财政局内部控制基本制度》（以下简称“制度”），旨在进一步推动单位财会监督体系建设，不断提升财会监督整体效能，更好发挥财会监督作用。具体如下：
一、《制度》基本概况
《制度》一共分为六个章节。分别包括：第一章总则。为贯彻落实全面依法治国和全面从严治党战略部署，有效防范财政业务风险、廉政风险和其他风险，进一步规范内部控制，建立健全权力监督制约机制，发挥好财政在国家治理中的基础和重要支柱作用；第二章内部控制方法。1.不相容岗位（职责）分离控制。2.授权控制。3.归口管理。4.流程控制。5.信息系统管理控制；第三章内部控制主要内容。分为：第一节法律风险控制。第二节政策制定风险控制。第三节预算编制风险控制。第四节预算执行风险控制。第五节政府债务管理风险控制。第六节公共关系风险控制。第七节机关运转风险控制。第八节信息系统管理风险控制。第九节岗位利益冲突风险控制。第十节内部财务风险控制等；第四章内部控制职责分工。具体为：（一）内控委职责。1.审定财政局内部控制政策；2.审定重大风险和重要业务流程的管理制度及内控机制；3.部署内部控制的重大事项和管理措施；4.定期召开会议，研究部署财政局内部控制工作，审议风险事件定级和责任追究建议，提出加强和改进的措施。（二）内控办职责。1.承担内控委日常工作，贯彻落实局党组决策部署和内控委工作要求；2.牵头拟定内部控制基本制度、内部控制监督管理相关制度，审核专项风险内部控制办法；3.指导和督促各科室单位建立和完善内部控制制度、程序和管理措施；4.组织内部控制检查、审核、考评、风险提示以及风险事件调查，对处室单位内部控制存在的问题提出处理意见；5.向内控委报告内部控制工作开展情况；6.督促科室落实内控委决定的事项；7.办理内控委交办的其他事项。（三）专项风险防控牵头科室职责和分工。1.拟定专项风险内部控制办法；2.实施专项风险防控检查和考评；3.配合内控办开展内部控制审核、风险事件调查，提出解决方案、定级和责任追究建议；4.建立沟通协调机制，及时发现专项风险防控问题并提示有关单位，重大问题向内控办报告。（四）科室职责。1.负责本科室的内部控制工作，实施持续、有效的风险防范控制；2.制定本科室内部控制操作规程和高风险业务专项内部控制办法等内部控制制度；3.开展本科室风险防控工作的分析评估和自查评价，每年末向内控办报告年度内部控制开展情况；4.配合内控办开展内控检查、审核、考评和风险事件调查等工作，及时向内控办报告风险防控异常情况；5.科室主要负责人是本科室内控管理第一责任人，对本科室的内部控制管理负总责。内控管理岗负责本科室内部控制管理具体工作，协助主要负责人完成本科室职责范围内的内部控制制度和业务流程建设，提出合理建议，报告管理隐患和风险事件。内控管理联络员负责与内控办的工作联络，配合落实内控办的工作安排等内容；第五章内部控制监督管理。1.积极开展内部控制检查；2.严密组织内控审核；3.严格落实风险提示；4.严格风险事件调查；5.规范内部控制报告程序;6.规范内部控制信息共享;7.科学实施考核评价；8.强化评价结果运用。第六章附则。
二、出台《制度》的意义
一是出台《制度》能促进单位稳定健康发展。
二是完善内控制度体系建设，能从根本上强化财会监督工作，也是顺应财政体制改革的发展需求。
三是将有助于提高单位内部控制制度执行效率，发挥好其应有的监督和保障作用。
四是能够保障资金安全有效使用，对预防资金风险具有非常重要的作用。
三、下一步工作
一是深入研究建立健全党全面领导、政府协调、部门联动、五大监督主体各司其职又相互配合、各类监督主体贯通协调的财会监督工作机制。
二是聚焦监管主责主业，抓好重点领域和薄弱环节的监管。
集中力量，聚焦重点领域，切实防范风险。持续推进，驰而不息严肃财经纪律。保持财会监督专项行动的连续性，逐步扩大范围和深度。
三是强化结果运用，提升检查效果。宣政策、查问题、抓整改、促管理协同推进。通过闭环管理，使监督检查效力最大化、持续化，不断提升基层财政管理能力。
西安市碑林区财政局
2024年4月26日
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