碑林区人民政府关于2019年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

碑林区人民政府关于2019年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

碑林区审计局局长 王秉宏

2020年9月28日

主任、副主任、各位委员:

我受区政府委托，向区人大常委会报告我区2019年度财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2019年以来，区审计局围绕党中央重大决策部署及上级审计机关相关工作要求，在区委、区政府坚强领导下，2019年区审计局完成各项审计和审计调查共计34个项目，审计发现问题涉及资金5.9亿元，被审计单位采纳审计建议57条，各单位针对审计发现的问题积极出台完善各项内控制度。2019年区审计局在全西安市率先开展了针对区级一级预算单位的审计全覆盖工作，2020年审计全覆盖工作在深度和广度上有了进一步提升，共对全区63家一级预算单位在预算执行、政府采购、专项资金管理使用、会计基础工作规范等方面情况进行了重点关注，审计中共向预算单位发放审计查询单220份，发出审计取证单115份。

一、基本情况

受减税降费和经济下行压力影响，2019年财政一般公共预算收入367845万元，完成调整预算的100.78%，较上年下降16.08%，税收占比92.97%；上级补助收入、债务转贷收入及调入预算稳定调节基金等197812万元，全区收入总量为565657万元。2019年财政一般公共预算支出290175万元，完成调整预算的101.82％，较上年下降9.32%；上解上级支出、债务还本支出等271516万元，以及补充预算稳定调节基金3966万元，全区支出总量为565657万元。收支相抵后，年终无结余。

民生重点领域保障力度持续加大，全年教育支出73538万元，较上年增长9.62%；全区各部门深入贯彻落实“过紧日子”要求，全区“三公”经费较上年下降22.8%。

二、区级财政预算执行审计情况

2019年，我区财政部门认真履行职能，落实积极财政政策，深化财税体制改革，贯彻落实政府“过紧日子”思想，在全区“三保”支出压力逐年加大的情况下，区级财政预算执行情况总体良好。审计发现的主要问题有：

（一）未及时清理往来账户挂账

（二）利息收入未上缴国库

（三）专项转移支付资金滞留

三、区级各预算部门预算执行和其他财政收支审计情况

2019年，全区各单位能够贯彻落实中省市相关经济方针政策、决策，财务会计资料及其他相关资料基本能反映单位资产管理和财政财务状况。审计发现的主要问题：

（一）预算执行不合规

（二）养老方面预算执行不到位

（三）国有资产管理不规范

（四）政府采购制度执行不到位

（五）专项资金结余超两年

（六）会计基础工作不规范

四、政府投资重大建设项目审计问题

建设手续不完善

五、审计移送的问题线索情况

为进一步规范财政收支行为，加强行政事业单位国有资产管理，规范工程建设领域市场秩序，2019年区审计局向相关主管部门移送问题线索3条，涉及资金152.43万元。目前相关主管部门对以上问题正在进一步了解核查当中。

六、审计建议

（一）认真执行法律法规，增强资金使用效益。一是财政部门要认真执行《预算法》和相关法规，保证财政收入及时上缴国库；以往来资金挂账缩减规模、防止新增为目标，加大清理力度并形成定时清理机制。二是加强部门间工作协调，财政部门和各预算单位要及时分配和下达专项转移支付资金，加快资金拨付进度；各部门要配合财政部门做好存量资金盘活工作，提高资金使用效益，确保“六稳”、“六保”任务扎实推进。

（二）科学编制单位预算，提升部门管理水平。一是各预算单位在编制预算时要提高预算编制的准确性、严谨性，科学统筹，财政部门要严格履行预算审批程序，细化预算收支项目，从严控制预算追加和预算调整事项，增强预算约束力和严肃性。二是各申请使用预备费的单位要严格按照《预算法》的规定动支预备费。各部门要厉行勤俭节约，严格控制一般性支出和“三公”经费，将财政资金重点投入到保障和改善民生、支持“三改一通一落地”等重点工作上。在日常管理中要严格执行政府采购、国有资产管理等制度规定，不断完善内控制度提高管理水平。

（三）严格遵守会计制度，规范会计基础工作。一是各单位应严格按照《会计法》、《会计工作基础规范》等相关会计制度，及时、准确进行会计核算。单位负责人应切实履行会计工作“第一责任人”的职责，严格要求单位干部职工按规定使用公务卡，单位会计人员要认真对原始凭证进行审核和监督，不断提高部门会计工作规范化水平。二是财政部门要加强对会计基础工作的日常监督检查，针对发现的问题出台完善我区会计基础工作管理办法，从制度上明确管理方向、细化责任追究，进一步提高会计核算的准确性。

（四）加大审计整改力度，推进监督机制建设。一是认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要批示精神，不断推动审计整改工作制度化、长效化，同时强化被审计单位履行整改工作落实的主体责任，以及主管部门的监督责任，确保审计查出问题整改“见底清零”。二是建立国家审计和内部审计工作联动、资源共享机制，强化审计成果运用，着力提升整体监督合力。

本报告反映的问题，区审计局已依法出具审计报告等结论性文书，各部门高度重视，有些问题已经整改到位，有些问题正在积极推进整改，区审计局将持续认真督促整改。区政府将向区人大常委会专题报告整改情况。

主任、副主任、各位委员：2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，也是“十四五”谋篇布局之年，保持经济持续健康发展意义重大。我们将高举中国特色社会主义伟大旗帜，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，坚持党对审计工作的集中统一领导，自觉接受区人大常委会的指导和监督，按照区委、区政府决策部署，不忘初心、牢记使命，依法履行审计监督职责，为我区经济社会的和谐健康发展服务！