碑林区审计局局长 王秉宏
2023年7月28日
主任、副主任、各位委员:
我受区政府委托，向区人大常委会报告我区2022年度财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
一、2022年财政预算执行情况
根据碑林区2022年财政决算草案反映：
（一）全区一般公共预算收入389749万元，加上上级补助收入、调入资金、债务转贷收入及动用预算稳定调节基金等236971万元，全区收入总量为626720万元。全区一般公共预算支出310161万元，加上上解上级支出、债务还本支出等311590万元，全区支出总量为621751万元。收支相抵后，年终结余4969万元。
（二）全区政府性基金预算收入26万元,加上上级补助收入、债务转贷收入及上年结余等75365万元，收入总量为75391万元。全区政府性基金预算支出15159万元，加上调出资金及债务还本支出等324万元，支出总量为15483万元。收支相抵后，年终结余59908万元，结转下年使用。
（三）全区国有资本经营预算收入386万元，加上上级补助收入及上年结余等6722万元，收入总量为7108万元。全区国有资本经营预算支出879万元，加上调出资金386万元，支出总量为1265万元。收支总量相抵后，年终结余5843万元，结转下年使用。
（四）全区社会保险基金预算收入44254万元，加上上年结余16236万元，收入总量为60490万元。全区社会保险基金预算支出45722万元，收支总量相抵后，年终结余14768万元，结转下年使用。
2022年，全区“三保”支出预算安排235442万元，全年“三保”实际支出250735万元，完成预算的106.50%，其中：保基本民生65409万元，保工资173977万元，保运转11349万元，扎实兜牢“三保”底线。
二、区本级和区级各预算部门预算执行和其他财政收支审计情况
（一）区级财政预算执行审计情况
2022年碑林区财政工作在区委、区政府的领导下，克服了财政收入锐减的困难，基本能贯彻落实“三保”政策，能保证我区完成经济发展目标，促进财政健康稳健发展，对审计机关发现的问题能积极整改，区级财政预算执行情况总体良好。但审计中也发现一些有待于进一步加强管理的问题。审计发现的主要问题有：
1.政府“过紧日子”细化措施不健全。
2.未将上级下达的直达资金细化到具体使用单位和项目。
3.“三保”标识未全程贯通。
4.暂付性款项管理不规范。
（二）区级各预算部门财政预算执行和其他财政收支情况
2022年根据审计全覆盖的要求，区审计局运用大数据审计方法，针对全区64家一级预算单位并延伸了部分二级预算单位，重点关注部门预算编制和执行、三公经费使用、国有资产管理、执行财经法规等方面，切实履行审计监督职责。审计发现的主要问题有：
1.擅自扩大支出范围、提高支出标准。
2.国有资产管理不规范。
3.预算编制不科学，项目预算执行率低。
4.将直达资金划转至预算单位实有资金账户。
三、政府投资重大建设项目审计情况
为了保证我区重点项目顺利开展，区审计局将审计监督关口前移，加大对工程项目事前事中的审计，2022年度对碑林区公共卫生中心项目进行了跟踪审计。在审计中发现工程进度滞后，存在拖延工期风险的问题。针对发现的问题，区审计局出具了审计结论性文书，要求项目实施单位做好项目进度管理，合理控制工期，确保按期竣工验收。截至目前，项目实施单位已进行了整改，项目实施顺利推进。
四、重大政策措施落实及民生重点工作审计情况
（一）碑林区新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计
根据省审计厅的统一安排，区审计局对我区疫情防控资金和捐赠款物进行了审计，本次审计重点关注疫情防控机构设置、疫情政策的制定和落实、疫情防控资金的使用、捐赠款物的管理和使用等方面。审计结果表明，2021年12月至2022年4月碑林区疫情防控指挥部等有关疫情防控职能部门能够按照中省市各项疫情防控要求，制定落实新冠肺炎疫情防控各项实施方案、规范核酸检测、隔离酒店管理，推进区域疫苗接种工作，在2021年12月至2022年4月30日疫情阻击战中取得一定成效。但审计也发现隔离酒店专班设置不规范、疫情防控指挥部未建立专家会商机制等问题。根据审计报告反映的问题，相关单位及时进行了整改，如区疫情指挥部建立了专家会商机制并及时调整了疫情专班。
（二）碑林区博物馆高质量发展及专项资金绩效情况专项审计调查
根据省审计厅的统一安排，区审计局对我区博物馆事业高质量发展政策措施贯彻落实情况以及专项资金管理使用绩效情况进行了专项审计调查，本次审计重点关注博物馆政策贯彻落实、资金管理使用、藏品征集管理和展示利用、机构和人才配备、指导监督考核等方面。审计调查结果表明，近三年以来，我区涉及博物馆改革发展的主要部门基本能够贯彻落实博物馆保护相关法规，博物馆保护专项资金管理使用基本符合相关规定。但审计调查也发现，博物馆体系布局不合理，馆舍建设不合规；预防性保护设施不足；保护管理制度不健全，职能履行不到位；展陈方式单一，科技化手段落后；专业技术人员匮乏；监督考核评价机制不健全等问题。截至目前，发现的问题单位已整改到位。
（三）碑林区地方政府专项债券审计
根据省审计厅的统一安排，区审计局对我区2020至2022年地方政府专项债券进行了审计，本次审计重点关注我区三年内新发债券的资金投向、债券发行过程、债券资金拨付和使用、涉及的项目建设情况等方面。审计结果表明，碑林区相关主管部门和项目单位能够认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，大力包装专项债项目，积极发行专项债券，有力地缓解了财政支出压力，改善了公共基础设施服务，保障了区级重点项目资金需求，促进了全区经济保持在合理运行区间。同时能够不断加强和完善地方政府专项债券管理，管理制度比较健全，管理较为规范。但审计也发现，部分单位和项目专项债券项目存在信息披露不完整、专项债券资金绩效评价不到位等问题。截至目前，发现的问题单位已基本整改到位。
（四）碑林区医疗保险基金和“三医联动”改革情况专项审计调查
根据省审计厅的统一安排，区审计局对我区医疗保险基金和“三医联动”改革情况进行专项审计调查，本次审计重点关注医疗保障制度改革、药品供应保障制度建设、医疗卫生服务体系建设等方面。审计结果表明，2021年至2022年8月底，我区积极贯彻落实中央决策部署和各项“三医联动”改革政策，医保体系建设不断完善，各项医保基金在筹集、管理、使用等方面基本能够执行国家相关政策法规。但审计也发现，医保基金账户利息未按时上缴、城镇职工基本医疗保险收入户基金上缴不及时、套用诊疗项目等问题。其中套取医保基金和套用诊疗项目的问题，按规定移送区主管部门进行查处，目前已追回所有医保资金。截至目前，发现的其他问题单位已整改到位。
五、审计移送的问题线索情况
为进一步加大执纪监督力度，规范单位日常管理，按照上级严格审计监督的要求，2022年区审计局向相关主管部门移送问题线索24条，截至目前，已对2人进行了处理，追回违规资金38.66万元。
六、审计建议
（一）推进重大政策落实，提升财政管理水平。财政部门要全面贯彻落实直达资金、“三保”等国家重大政策措施，提高政策落实效率与质量，及时制定相关配套方案和制度，增强政策科学性、前瞻性。牢固树立“过紧日子”的观念，严格执行政府采购制度，优化财政支出结构，压减非急需非刚性支出，不断强化财政监督，提高财政效率。
（二）强化预算刚性约束，加强财政资源统筹。树立“先谋事、后预算”理念，坚持“先有项目再安排预算”原则，提高预算编制的精细化水平，增强项目预算的科学性、准确性；强化预算执行刚性约束，严格做到“无预算不支出”，控制年中追加事项，严格落实预算调整审批制度，加强预算执行进度动态管控，促进各项工作按进度保障实施，提高预算执行时效性。
（三）严格专项资金管理，提高资金使用绩效。财政部门要切实履行专项资金监管职能，严格按照上级文件要求，按照资金性质及用途，及时准确进行资金的分配、下达、调整，杜绝专项资金滞留、拨付不及时等现象。严格执行国库集中支付制度，切实做到专项资金直达基层、惠企利民，充分发挥专项资金作用。
本报告反映的问题，区审计局已依法出具了审计报告等结论性文书，各部门高度重视，对于2022年审计中发现的问题，各单位已基本整改到位，对于2023年审计发现的问题已部分整改到位，其余问题正在积极推进整改，区审计局将持续认真督促整改。区政府将向区人大常委会专题报告整改情况。
主任、副主任、各位委员，区审计局将坚持以党的二十大精神为指引，用党的最新理论成果武装头脑、指导实践、推动工作，始终坚持党对审计工作的集中统一领导，按照区委、区政府决策部署，自觉接受区人大及常委会的指导和监督，立足本职，做好常态化“经济体检”工作，以更高标准、更优质量、更大力度推进审计项目量质齐升，全力助推碑林经济社会高质量发展。
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