碑林区财政局一季度财政预算执行情况分析

碑林区财政局

一季度财政预算执行情况分析

今年以来，面对复杂严峻的经济形势和巨大的减收增支压力，在区委、区政府的正确领导下，我们按照“保增长、扩内需、调结构、促民生”的工作目标，采取一系列政策措施，迎难而上，逆中求进，切实加强收入征管，努力挖掘增收潜力，着力推动经济发展，全力做好民生保障，

一、财政收支预算执行情况

(一)一般预算执行情况 1—3月份，我区一般预算收入完成42786万元，占年初预算的25.05%，较上年增长3.48%。分部门来看：国税局组织收入736625.98%，较上年增长14.01%；地税局组织收入成31779万元，占年预算的24.48%，较上年增长0.49%；财政局组织收入364128.78%,较上年增长11.52%。万元，占年预算的万元，占年预算的分结构来看：税收收入完成39136万元，占年初预算的24.77%，较上年增长2.79%；非税收入完成3650万元，占年初预算的28.54%，较上年增长11.42%。

(二)财政支出预算执行情况一季度财政支出完成18650万元，完成预算的23.48%，增长30%。支出进度较上年加快3个百分点，增幅提高9个百分点。一季度，全面落实事业单位绩效工资，增加人员支出3300万，加快城中村改造，增加城中村改造专项资金874万，财政投入北街小巷整治资金100万，去年同期没有此项开支。

二、税收收入的主要特点及原因分析

(一)一般预算收入增长低于年度预算安排13个百分点，为近10年来的最低增幅。一月、三月仅有1%和2%的增长，二月同比下降2%，一月单月收入完成2亿，二月三月连续减收，二月较一月减收1亿，三月较二月减收100万，二三月均未完成1.4亿的序时进度任务。

(二)税收收入增速大幅回落，工商税收连续两个月减收。税收收入累计完成39136万元，仅增长2.79%，低于非税收入增幅0.69个百分点。2月工商税收收入比1月份减收10488万元，3月份较2月份减收110万元。

(三)增值税增收贡献较为突出。增值税完成5095万元，增长17.91%，增收774万元，拉动一般预算收入增幅1.9个百分点。占一般预算收入总增收额的54%。

(四)营业税连续三个月同比下降，将收入增幅拉下5.15个百分点。一季度，占全区税收收入预算比重达50%营业税连续三个月同比下降百分之十几，将收入增幅拉下5.15个百分点。主要因为房地产业税收同比减收1000万，居民服务业和其他服务业同比减收2000万。

三、当前财政收支因素简析

从1—3月份看，我区经济增速回落明显，从财政指标特别是工商税收情况看，税源发展的基础尚没有得到有效改善，后期诸多减收增支税费政策将会集中凸显，受全市经济大气候的影响，区级财政面临前所未有的压力。

(一)房地产市场走势仍不明朗，走出低谷尚需时日。从2008年8月份后我市商品房销售逐渐步入低迷，8-12月份各月下降幅度都在40%以上，2009年1月份下降了43.1%。春节过后，房地产销售出现回升，2月份以来商品房交易备案面积增幅在70%以上。1-2月份全市商品房销售面积36.85万平方米，增长34.1%，剔除经济适用房因素，一般商品房增长仅为1%。从税收入库情况看，1月份房地产行业地方税收下降34%，2月份下降22.7%，3月份扭转了负增长的局面，实现小幅增长7.6%。房地产业能否在短期内重拾升势并保持，最重要的还是取决于经济的走势，国家是否还会有更多的刺激消费政策出台也很关键。

(二)消费品价格回落，使服务业快速增长的势头遇阻。08年下半年以来，消费品价格明显回落，2月份CPI同比下降1.4%。1－2月份全市社会消费品零售总额同比增长15.3%，较上年同期回落8.3个百分点。租赁商务服务业、居民服务和其他服务业、住宿餐饮业地方税收分别下降19%、8.8%和4.5%。

(三)财税政策调整带来减收因素增多，将使后期收入下行压力加大。虽然前两个月增值税转型政策和调低小规模纳税人税率暂时影响不大,但随着企业固定资产投资的扩大,预计我区全年将减少税收收入5000万元；降低住房契税、暂免征收印花税、困难企业缓征或减征土地使用税，以及支持灾后恢复重建、拉动内需、推动增长的一系列税费减免政策，都将减少财政收入。

(四)财政支出压力前所未有，区级财政十分艰难事业单位全面绩效工资改革，仅绩效工资一项全年将增支约 15000万元，落实促增长、扩内需等政策，支持地铁建设增加支出1000万，加快城市基础建设增加贷款配套资金1000万，兑现住房补贴增加廉租房补助资金1039万，大绿工程增加支出400万，加快城中村改造步伐，增加城中村专项资金874万元等都将增加大量的财政支出，今年区级财政收支矛盾突出问题前所未有。

四、措施与建议

一是要坚持抓大不放小，全方位加强税收征管。要完善征管网络，强化征管手段，落实以票控税，强化纳税信息比对，挖掘征管潜力。加强政府部门之间的协作配合，做好重点工程项目建筑营业税等税款征收，堵塞征管漏洞。

二是要进一步强化收支两条线，加强非税收入征管。要认真清理非税收入项目，始终做到心中有数，能够纳入预算管理的要及时纳入预算管理，暂时不能纳入预算管理的，务必实施严格的收支两条线管理，坚决制止非税收入的“体外循环”。进一步做好国有资产经营收益、行政性事业性收费、罚没收入的收缴工作，确保各项非税收入及时足额入库，努力实现财政收入“双过半”。

三是科学统筹抓支出，着力促进经济持续较快发展一是保证扩大内需、促进经济增长政策的资金需要及中、省、市重点项目配套资金的落实，制定切实可行的财政措施，积极落实扩内需的各项政策措施。支持我区主导产业做大做强，支持房地产、建筑业良性发展，促进商贸、旅游等服务业的较快发展。全力支持各项投资计划的落实和实施，以投资拉动经济增长。二是加大事关人民群众切身利益的民生事业支出，继续保证教育、社保等支出明显高于财政经常性支出增长幅度。