关于2017年1-10月财政预算执行情况及预算调整方案草案的报告

     碑林区人民政府

     关于2017年1-10月财政预算执行情况

     及预算调整方案草案的报告

     碑林区财政局局长　闫丹杰

     2017年12月14日

主任、副主任、各位委员：

     受区人民政府委托，现将我区2017年1-10月财政预算执行情况和预算调整方案草案报告如下，请予审议。

     一、2017年1-10月财政预算执行情况

     今年以来，面对复杂严峻的经济形势，在区委的正确领导下，在区人大的监督支持下，在各部门的积极配合下，财税部门坚持稳中求进的总基调，努力克服减收增支等困难，基本满足了全区追赶超越发展的支出需求，财政预算执行情况总体良好。

     （一）一般公共预算执行情况

     1-10月份，全区一般公共预算收入完成381210万元，完成年初预算的84.68%，同比增长8.43%。其中：税收收入完成289855万元，完成年初预算的85.55%，同比增长25.76%，税收占一般公共预算收入之比为76.04%；非税收入完成91355万元，完成年初预算的82.01%。

     1-10月份，全区一般公共预算支出完成297388万元，完成年初预算的92.93%，同比增长16.96%。其中：民生支出完成246567万元，占一般公共预算支出的82.91%。

     （二）预算执行主要特点

     1、财政收入增速放缓，收入质量逐步提高。近年来，财政收入总量不断增大，基数不断抬高，增速呈现逐年放缓的趋势。加上今年以来减税降费政策叠加等诸多因素，更加影响全年任务的完成。面对各种不利形势，财税部门积极开展综合治税和控税引税工作，推进国地税联合办税，加强重点行业和重点企业税收监控，实施税收检查、评估、稽查，不断挖掘税收增长潜力，收入质量明显提高。1-10月税收占比76.04%，较上年同期提高9个百分点。

     2、新增支出需求扩大，重点领域保障有力。今年以来，全区开展三项革命、招商引资等新增工作，兑现目标奖提标等政策性增资，共计增加支出3亿元。主要包括：离退休人员增资、兑现法检两院人员绩效考核奖励、目标奖提标等增加支出12000万元；教育、社会保障、卫生与计划生育等民生领域增加支出4550万元；植树增绿、老旧小区及公厕改造等城市治理增加支出6695万元；稳增长及项目建设增加支出3980万元；招商引资、扶贫攻坚等其他工作增加支出2775万元。面对增支压力，财政部门积极应对，采取强化组织收入、争取上级补助、优化支出结构等方式，有力保障了全区新增工作的资金需求。

     二、2017年财政预算调整事项

     （一）新增转贷政府债券收支安排

     根据《西安市财政局关于下达2017年政府债务限额和转贷区县新增政府债券的通知》（市财发〔2017〕1665号）文件精神，市财政局下达我区2017年转贷新增政府债券3750万元，全部为一般债务，安排用于城市治理、环境保护、公共卫生和文化等重点民生项目。

     （二）动用预算稳定调节基金

     动用预算稳定调节基金10424万元，弥补今年财力缺口。

     （三）调入一般公共预算情况

     一般公共预算以前年度代垫财政专户支出843.57万元，2017年由财政专户归还一般公共预算代垫资金843.57万元。

     （四）影响一般公共预算收入执行的因素

     1、税收减收因素较多。一是辖区发展空间受限，我区部分重点税源企业外迁形势严峻。二是受“营改增”结构性减税政策影响，各行业新增的不动产将在今年集中进行增值税进项抵扣，影响今年税收总量。三是国家税务总局对建筑业和房地产业征管缴税方式进行了调整，跨区县经营的，一律回机构注册地汇总缴税，造成我区部分税收流失。

     2、非税收入急剧下降。一是非税收入项目减少。陕西省自2015年以来，先后取消和停征、减免行政事业性收费82项，今年4月1日起，财政部又取消和停征41项行政事业性收费，涉及我区的有非刑事案件财务鉴定费、卫生检测费、预防性体检费、婚姻登记费和收养登记费等收费项目。二是一次性非税收入急剧下降。近几年，随着辖区城中村改造、东大街改造等项目逐渐收尾，相应的一次性非税收入较往年大幅减少。

     三、2017年一般公共预算调整方案

     （一）全区一般公共预算收入调整方案

     年初，区第十八届人大常委会第二次会议批准全区2017年收入预算为450200万元。今年收入预算执行中，受减税降费因素及一次性非税收入急剧下降的影响，一般公共预算收入出现减收，建议调减48000万元，全区一般公共预算收入预算调整为402200万元。

     （二）全区一般公共预算支出调整方案

     年初，区第十八届人大常委会第二次会议批准全区2017年支出预算为320000万元。预算执行中，一是由于收入调减，相应调减支出48000万元；二是由于全区三项革命、招商引资等新增工作和目标奖提标等政策性增资，增加支出30000万元；三是上级专款增加18258万元。增减相抵，支出净增加258万元，全区一般公共预算支出预算调整为320258万元。

     （三）全区一般公共预算财力平衡情况

     年初，区第十八届人大常委会第二次会议批准全区2017年一般公共预算总财力为320000万元。根据全年收支情况分析和可用财力变化情况，增加财力258万元。一是收入财力减少48000万元，二是上级补助增加14982万元，三是取得新增政府债券3750万元，四是调入预算稳定调节基金10424万元，五是调入专户资金844万元，六是上级专款增加18258元。经以上调整，2017年一般公共预算总财力为320258万元，保障新增支出的同时实现财政收支平衡。

     以上报告请审议。