碑林区人民政府
关于2018年财政决算（草案）和2019年上半年预算执行情况的报告
2019年7月22日
主任、副主任、各位委员：
受区人民政府委托，我向区人大常委会报告我区2018年财政决算（草案）和2019年上半年预算执行情况，请审议。
一、2018年财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
1.收入决算情况
2018年区第十八届人民代表大会第三次会议批准我区2018年财政一般公共预算收入预算为435900万元。2018年全区财政一般公共预算收入实际完成438308万元，完成预算的100.55%,较上年增长7.09%。
2.支出决算情况
2018年区第十八届人民代表大会第三次会议批准我区2018年财政一般公共预算支出预算为268650万元，经区第十八届人大常委会第二十次会议审议通过，支出预算调整为320013万元。2018年全区财政一般公共预算支出实际完成320013万元，完成调整预算的100％，较上年下降10.23%。
2017年结转到2018年继续使用的资金4685万元，为上级专款结转，在2018年全部按规定用途使用。
2018年当年采用权责发生制列支5200万元，属于2018年末国库集中支付结余资金，其中用于2018 年机关事业单位工资调标1400万元，已于2019年一月底支付完毕；用于碑林区政务服务中心建设3800万元，根据项目建设进度拨付资金。
2018年，全区财政预备费年初预算2686万元，经区第十八届人大常委会第二十次会议审议通过，预算调增为4037万元。实际支出3517万元，主要用于突发事件处置及其他难以预见的开支。结余520万元，用于补充预算稳定调节基金。
2018年，全区各部门认真贯彻落实中央八项规定和厉行节约有关要求，加强公务用车管理，规范公务接待活动，压缩一般性支出。全区“三公”经费支出1076.53万元，占年初预算的88.95%，同比下降11.16%。其中：因公出国（境）费45.42万元，增长161.49%，增长的主要原因是招商引资工作力度加大，因公出国频次增加；公务接待费31.51万元，下降3.08%；公务用车购置及运行维护费999.6万元，下降13.96%。
3.收支平衡情况
2018年，全区一般公共预算收入438308万元，加上上级补助收入、债务转贷收入及调入预算稳定调节基金等201853万元，全区收入总量为640161万元。全区一般公共预算支出320013万元，加上上解上级支出、债务还本支出等309734万元，以及补充预算稳定调节基金9001万元，全区支出总量为638748万元。收支相抵后，累计结余1413万元，全部结转下年使用，财政收支实现平衡。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2018年，我区无政府性基金预算收入,政府性基金预算支出全部来源于市级基金专款补助。上级补助收入及上年结余共计11520万元。政府性基金预算支出7960万元，加上上解上级支出、债务还本支出等312万元，支出总量为8272万元。收支相抵后，累计结余3248万元，全部结转下年使用。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
我区没有国有资本经营预算收入，也未安排相应支出，故暂未编制国有资本经营预算及决算。
（四）社会保险基金预算收支决算情况
2018年，全区社会保险基金预算收入36125万元，加上上年结余13725万元，收入总量为49850万元。全区社会保险基金预算支出37229万元，主要用于落实参保人员的社会保险待遇。收支相抵后累计结余12621万元，全部结转下年使用。按照中省政策要求，社会保险基金预算收入是按所有参保对象和标准统筹归集，支出是按所有参保对象中实际发生参保业务的人员实际支出兑付，所以形成了较多的结余。
（五）政府债务管理使用情况
2018年我区取得一般债务转贷收入3800万元，为市级转贷新增地方政府一般债券，安排用于碑林区政务服务中心建设。
区第十八届人大常委会第二十三次会议审议批准我区2018年地方政府债务限额为72200万元，其中一般债务限额53700万元，专项债务限额18500万元。2018年末我区政府债务余额39661万元，其中一般债务余额38487万元，专项债务余额1174万元，符合地方政府债务限额管理的规定。
（六）财政转移支付情况
2018年我区上级财政转移支付收入184107万元，其中：增值税、所得税等体制性返还收入19798万元，补充区级财力的一般性转移支付收入73864万元，有规定用途的专项转移支付收入90445万元。
我区作为基层政府，没有对下级的转移支付支出。
（七）超收情况和预算稳定调节基金规模及使用情况
2018年，我区一般公共预算收入438308万元，较年初预算超收2408万元，相应的留区财力722万元按规定补充预算稳定调节基金。
预算稳定调节基金2017年末余额9261万元，减去2018年调入预算安排9261万元，加上2018年决算补充9001万元，2018年末余额9001万元，用于弥补以后年度的短收。
（八）2018年重大政策实施及财政资金绩效管理情况
2018年，全区教育、文化、医疗卫生、科技发展、社会保障、节能环保等重点领域共计支出196006万元，同比增长24.20%，全面保障了区委、区政府确定的重大政策、重点项目资金需求。同时，不断强化绩效管理，全区预算绩效管理工作实现全方位、全过程、全覆盖，编报项目403个，涉及资金5.2亿元。开展重点绩效评价项目9个，项目资金2.7亿元，单位自行评价项目56个，项目资金2.4亿元。注重评价结果导向，绩效管理水平显著提升。
二、2019年上半年预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
2019年，经区人大常委会审议批准的一般公共预算收入为469000万元，上半年完成218024万元，完成预算的46.5%，下降7.86%。其中:税收197813万元，完成预算的45.1%，下降8.75%，税收占比90.73%；非税收入完成20211万元,完成预算的67.1%，增长1.87%。全区一般公共预算支出完成152054万元，完成预算的55.1%，下降26.1%。
（二）政府性基金预算执行情况
全区政府性基金预算支出2245万元，完成预算的69.38%，较上年下降46.32%。
（三）社会保险基金预算执行情况
全区社会保险基金收入17870万元，支出18679万元。
（四）上半年财政主要工作
1.全力以赴组织收入。财税部门紧密配合，紧盯税收组织不放松，做好重点税源征收管理和风险防控，建立重点税源包抓机制，全面掌握重点税源企业的生产经营情况，做好企业纳税辅导，降低企业涉税风险。坚持综合治税，做好行业收入、行业税负等经济数据对比分析，及时掌握纳税风险疑点，分析查找税收征管中的薄弱环节，不断提高征管效率。深入推进招商引资引税工作，注重培植税源，不断夯实收入基础。同时，积极落实增值税税率下调、降低社保缴费比率等减税降费政策。
2.想方设法保障重点。坚持有保有压，集中财力保障“三保”支出和区委、区政府重点项目和重要工作。贯彻落实党中央、国务院过“紧日子”和厉行节约反对浪费有关要求，区级各预算部门统一按照不低于5%的比例压缩一般性支出。强化“三公经费”管理，规范部门预算执行和资产管理。同时，采取盘活资金、向上争取等方式，不断加大财政资金统筹力度。民生保障方面：拨付10235万元用于教育“全面改薄”、标准化校园建设和学生营养改善等惠民教育领域；拨付18376万元用于就业创业、老龄保健补贴、城市低保金、退役安置、优抚人员、残疾人等社会保障支出；拨付5074万元用于机关事业单位住房公积金基数调整；拨付3602万元用于基本公共卫生、城市医疗救助、独生子女保健、居民健康体检等卫生健康支出。重点工作保障方面：拨付15323万元支持城市综合治理、城市维护建设、生态环境治理等工作；拨付4708万元支持扫黑除恶专项斗争、群防群治、禁毒、消防、反恐等工作；拨付5950万元支持龙腾计划、众创双创、动漫文化产业发展等工作。
（五）预算执行存在的问题
一是减税效应十分明显。去年10月份提高个人所得税起征点，今年1月份增加个人所得税专项扣除，上半年个人所得税减收明显，同比减收6800万元，下降29.5%。今年4月份实施增值税税率下调，减税效应在5、6月份充分显现，5、6月当月，增值税分别下降21.5%和14.8%，城市维护税、教育费附加、地方教育附加等随征税也出现大幅下滑。
二是重点税源企业外迁形势十分严峻。近年来，随着大西安国家中心城市进程的不断推进，各开发区产业功能逐渐完善，凭借土地资源、优惠政策等多方面的优势，吸引了一大批中心城区优质税源企业落户。加之受国地税征管体制改革影响，近一年来，我区已有29户税额100万元以上的重点税源企业外迁、8户税收关系划转至省市税务直属局，区级税收每年减少2.6亿元，财力减少0.8亿元。目前仍有55户重点税源有外迁意向，外迁后区级税收每年将减少7.2亿元，财力减少2.2亿元。
三是财政平衡压力巨大。我区地处西安市核心城区，人员密集、科教资源丰富，财政人员供养、教育支出负担沉重，加之近年来放管服力度加大，承接省市下放工作10批次177项，各项运转及民生支出与财政保障能力存在很大差距。同时，政府债务纳入预算管理的还本付息支出也逐年增加，财政收支矛盾异常突出。
主任、副主任、各位委员，下半年，我们将在区委的坚强领导下，在区人大及其常委会的监督支持下，以组织收入为核心，抓好税源管理服务，不断提高征管质效；全面落实减税降费各项政策，持续优化涉税营商环境；深入推进招商引资引税工作，不断夯实经济发展基础。以收支平衡为原则，规范财政资金管理，加大资金统筹力度，全力推进各项事业发展。以改革创新为动力，扎实推进专项资金管理、预算绩效管理、财政中期规划管理等改革工作，为全年目标任务完成和加快建设国家中心城市核心示范区提供做出新的贡献。
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